30個(gè)常用財務(wù)分析指標列表
序號
指標類(lèi)型
指標名稱(chēng)
計算公式
說(shuō)明
1
盈利分析
盈利能力
銷(xiāo)售凈利率
凈利潤/銷(xiāo)售收入×100%
比率越大，盈利能力越強
2
資產(chǎn)凈利率
凈利潤/總資產(chǎn)×100%
3
權益凈利率
凈利潤/股東權益×100%
4
總資產(chǎn)報酬率
(利潤總額 利息支出)/平均資產(chǎn)總額×100%
5
營(yíng)業(yè)利潤率
營(yíng)業(yè)利潤/營(yíng)業(yè)收入×100%
6
成本費用利潤率
利潤總額/成本費用總額×100%
比率越大，經(jīng)營(yíng)效益越高
7
盈利質(zhì)量
全部資產(chǎn)現金回收率
?。ń?jīng)營(yíng)活動(dòng)現金凈流量÷平均資產(chǎn)總額）×100%
與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析
8
盈利現金比率
?。ń?jīng)營(yíng)現金凈流量÷凈利潤）×100%
比率越大，盈利質(zhì)量越強
9
銷(xiāo)售收現比率
?。ㄤN(xiāo)售商品或提供勞務(wù)收到的現金÷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額）×100%
比率越大，銷(xiāo)售收現能力越強，銷(xiāo)售質(zhì)量越高
10
償債能力
流動(dòng)比率
流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負債
與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析
11
速動(dòng)比率
?。鲃?dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負債
12
現金比率
?。ㄘ泿刨Y金 交易性金融資產(chǎn)）÷流動(dòng)負債
13
現金流量比率
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量÷流動(dòng)負債
14
凈運營(yíng)資本
流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負債，也可：長(cháng)期資本-長(cháng)期資產(chǎn)
對比企業(yè)連續多期的值，比較分析
15
資產(chǎn)負債率
負債總額/資產(chǎn)總額
該值越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全。
16
產(chǎn)權比率
總負債÷股東權益
比值越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全
17
利息保障倍數
?。▋衾麧?利息費用 所得稅費用）÷利息費用
比值越高，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全
18
現金流量利息保障倍數
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量÷利息費用
19
經(jīng)營(yíng)現金流量債務(wù)比
?。ń?jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量÷債務(wù)總額）×100%
20
資產(chǎn)管理能力
應收賬款周轉率
產(chǎn)品銷(xiāo)售收入/(期初應收賬款 期末應收賬款）÷2
與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析
21
應收賬款周轉天數
365/應收賬款周轉率
22
存貨周轉率
產(chǎn)品銷(xiāo)售成本/(期初存貨 期末存貨）÷2
23
存貨周轉天數
365/存貨周轉率
24
凈營(yíng)運資本周轉次數
銷(xiāo)售收入÷凈營(yíng)運資本
25
流動(dòng)資產(chǎn)周轉率
產(chǎn)品銷(xiāo)售收入/(期初流動(dòng)資產(chǎn) 期末流動(dòng)資產(chǎn)）÷2
26
總資產(chǎn)周轉率
產(chǎn)品銷(xiāo)售收入/(期初總資產(chǎn) 期末總資產(chǎn)）÷2
27
發(fā)展能力
股東權益增長(cháng)率
(本期股東權益增加額÷股東權益期初余額)×100%
對比企業(yè)連續多期的值，分析發(fā)展趨勢
28
銷(xiāo)售增長(cháng)率
(本期營(yíng)業(yè)收入增加額÷上期營(yíng)業(yè)收入)×100%
29
凈利潤增長(cháng)率
(本期凈利潤增加額÷上期凈利潤)×100%
30
營(yíng)業(yè)利潤增長(cháng)率
(本期營(yíng)業(yè)利潤增加額÷上期營(yíng)業(yè)利潤)×100%
