農村信用社如何破解中小企業(yè)融資難初探(1)
2007年1月16日 13點(diǎn)19分 來(lái)源：中國金融網(wǎng)
發(fā)表評論查看評論隨著(zhù)改革開(kāi)放的不斷深入，中小企業(yè)在經(jīng)濟運行中發(fā)揮了越來(lái)越重要的作用，如充當經(jīng)濟增長(cháng)引擎、創(chuàng )造就業(yè)機會(huì )以及優(yōu)化調整產(chǎn)業(yè)結構等等為社會(huì )各界所認可。中小企業(yè)發(fā)展問(wèn)題在我國得到了前所未有的關(guān)注和重視。但由于我國當前獨特的體制、機制和政策等因素制約，中小企業(yè)發(fā)展面臨著(zhù)許多企業(yè)自身難以克服的困難和問(wèn)題，尤其是融資難問(wèn)題沒(méi)有得到實(shí)質(zhì)性的解決。要解決這個(gè)難題，需要金融部門(mén)尤其是農村信用社和企業(yè)加強溝通協(xié)調，加強政策研究，按照市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展規律，逐步加以解決。本文就從如何培養優(yōu)質(zhì)小企業(yè)客戶(hù)、加強對中小企業(yè)金融支持力度等方面入手，對如何破解小企業(yè)融資難問(wèn)題進(jìn)行探討。
一、中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的重要地位
無(wú)論發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )穩定的重要支柱。亞太經(jīng)合組織21個(gè)國家和地區的中小企業(yè)戶(hù)數占各自企業(yè)總量的97％－99.7％，就業(yè)占55％－78％，GDP比重占50％以上，出口總量占40％－60％。
美國、
德國、日本等國都把中小企業(yè)視為其經(jīng)濟發(fā)動(dòng)機和社會(huì )進(jìn)步的穩定器。德國把中小企業(yè)稱(chēng)為國家的“重要經(jīng)濟支柱”，日本則認為“沒(méi)有中小企業(yè)的發(fā)展就沒(méi)有日本的繁榮”，美國政府更把中小企業(yè)稱(chēng)作是“美國經(jīng)濟的脊梁”。從我國情況看，目前在工商注冊登記的中小企業(yè)已經(jīng)超過(guò)1000萬(wàn)家，占全國注冊企業(yè)總數的99％，其工業(yè)總產(chǎn)值、銷(xiāo)售收入、實(shí)現利稅、出口總額已分別占全國的60％、57％、40％和60％
左右；流通領(lǐng)域中小企業(yè)占全國零售網(wǎng)點(diǎn)的90％以上，中小企業(yè)還提供了大約75％的城鎮就業(yè)機會(huì )。然而，中小企業(yè)所獲得的金融資源與其在國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展中的地位作用卻是極不相稱(chēng)的，融資難問(wèn)題已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的首要瓶頸。
二、支持中小企業(yè)是農村信用社的現實(shí)選擇
隨著(zhù)金融同業(yè)競爭的加劇，以及中小企業(yè)將成為金融業(yè)未來(lái)比較穩定的利潤增長(cháng)點(diǎn)，是農村信用社支持中小企業(yè)的潛在動(dòng)力和現實(shí)選擇。從前面述及的中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位就足以說(shuō)明這一點(diǎn)。隨著(zhù)我國資本市場(chǎng)的不斷完善和規范以及利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，存貸資金利差將逐漸縮小，大企業(yè)將從以銀行信貸為主的間接融資方式逐漸向以股票、債券等直接融資方式轉變。實(shí)際上，在金融市場(chǎng)發(fā)達的國家，高信用等級的大企業(yè)在銀行的貸款利率已經(jīng)接近于銀行同業(yè)拆借利率。而改革開(kāi)放以來(lái)，我國已經(jīng)形成了一批潛力大、實(shí)力強、成長(cháng)性好的中小企業(yè)群，他們在經(jīng)營(yíng)規模、管理水平、盈利能力、創(chuàng )新意識上有相當優(yōu)異的表現，可以承受較高的貸款利率。農村信用社可以通過(guò)實(shí)行差別利率定價(jià)政策的方式來(lái)取得相應的風(fēng)險和成本補償，從而獲得較好的經(jīng)濟收益。此外，農村信用社支持中小企業(yè)還有三個(gè)方面的因素：一是相對于大企業(yè)，信用社營(yíng)銷(xiāo)維護成本相對較低；二是風(fēng)險更為可控，如果出現風(fēng)險信號，能夠及時(shí)預警并化解；三是小企業(yè)通常只在當地經(jīng)營(yíng)，農村信用社管理人員人熟、地熟、情況熟，盡管企業(yè)報表不健全，但企業(yè)有多少資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)如何、管理水平怎樣、信用社管理人員和客戶(hù)經(jīng)理一眼就能看透，而且企業(yè)積極配合信用社獲取各種信息，在營(yíng)銷(xiāo)上是對稱(chēng)的。
三、我國中小企業(yè)融資難的成因
中小企業(yè)融資困難并不是現在才有的問(wèn)題，也不是我國獨有的問(wèn)題。按現代金融理論的解釋?zhuān)行∑髽I(yè)融資的最大特點(diǎn)是“信息不對稱(chēng)”，由此帶來(lái)信貸市場(chǎng)的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”，農村信用社為降低“道德風(fēng)險”，必須加大審查監督的力度，而中小企業(yè)貸款“少、急、頻”的特點(diǎn)使農村信用社的審查監督成本和潛在收益不對稱(chēng)，降低了其在中小企業(yè)貸款方面的積極性。以美國為例，1998年末，能從銀行和信用社取得貸款的中小企業(yè)只占全部中小企業(yè)的41.33％，許多中小企業(yè)由于各種原因難以得到銀行貸款。不過(guò)，在發(fā)達國家，非正式的權益資本市場(chǎng)風(fēng)險投資體系、二板市場(chǎng)的發(fā)展，很大程度上彌補了中小企業(yè)的融資資本缺口。我國中小企業(yè)貸款占主要金融機構放款比例只有16%，優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)只有30%的信貸需求得到滿(mǎn)足?？傮w來(lái)看，我國中小企業(yè)融資難有一般性原因和特殊原因，主要表現在：
（一）一般原因
就一般因素而言，主要是與其他企業(yè)相比，農村信用社等投資者對中小企業(yè)的融資時(shí)必須考慮其四個(gè)特點(diǎn)：1、經(jīng)營(yíng)易受外部環(huán)境的影響，或者說(shuō)企業(yè)存續的變數大、風(fēng)險大；2、實(shí)物資產(chǎn)少且一般流動(dòng)性差，負債能力極為有限；3、類(lèi)型多，資金需求一次性量小、頻率高，導致融資復雜性加大，融資的成本和代價(jià)高；4、信息透明度極低，進(jìn)而與金融機構之間的信息不對稱(chēng)問(wèn)題非常嚴重。具體說(shuō)來(lái)，社會(huì )信用體系尚未建立起來(lái)、社會(huì )誠信缺失嚴重、金融市場(chǎng)的利率還未完全放開(kāi)、直接融資門(mén)檻較高、債券市場(chǎng)不是很發(fā)達、城鄉二元經(jīng)濟的存在、農村信用體系的不完善、“三農問(wèn)題”的存在、經(jīng)濟發(fā)展速度過(guò)快、發(fā)展過(guò)程中的結構性矛盾等問(wèn)題都是中小企業(yè)融資難的一般性成因。顯然，這幾個(gè)特點(diǎn)直接決定了中小企業(yè)融資是一種極為特殊的金融活動(dòng)，進(jìn)而中小企業(yè)融資難也就構成了一個(gè)世界性的經(jīng)濟現象。
就目前的中國而言，在這些問(wèn)題中最大的障礙就是中小企業(yè)在申請貸款時(shí)無(wú)力提供必要的抵押品——鑒于在中國在內的絕大部分發(fā)展中國家，不動(dòng)產(chǎn)幾乎是實(shí)踐中惟一被銀行等貸款機構認可的抵押物，而中國目前仍然實(shí)行土地國家所有與集體所有的制度，導致很多私有企業(yè)并不擁有可用做抵押的土地使用權或房屋建筑。
（二）特殊原因
就特殊因素而言，主要是指在中國當前這樣一個(gè)國有銀行主導的金融體系中：一是中小企業(yè)制度更新滯后，與市場(chǎng)環(huán)境轉換不同步。我國中小企業(yè)在經(jīng)過(guò)20世紀80、90年代的粗放型快速增長(cháng)后，仍停留在傳統的企業(yè)管理方式上，很多私營(yíng)中小企業(yè)仍實(shí)行家族式管理的企業(yè)治理結構；部分企業(yè)改制很不規范，其目的就是逃廢銀行債務(wù)，真正具有現代企業(yè)特征的有限責任公司、股份有限公司和外資企業(yè)占比較低。由于制度更新滯后，管理方式不科學(xué)，一部分中小企業(yè)不適應外部環(huán)境變化，經(jīng)營(yíng)出現困難，大量產(chǎn)品積壓，利潤水平下降，內部積累大幅度減少，外源補充資金的要求大幅度增加，于是對銀行貸款需求大增。二是金融體制改革不深入，金融機構現行信貸機制障礙與中小企業(yè)發(fā)展需要不協(xié)調。農村信用社改革還不徹底，與現代金融企業(yè)制度差距較遠，目前，農村信用社很多信貸制度是借鑒商業(yè)銀行的，具有“大一統”的特點(diǎn)，而針對中小企業(yè)特點(diǎn)制定的信貸制度和政策較少，并缺乏開(kāi)展信貸營(yíng)銷(xiāo)的技術(shù)手段和激勵機制，只是簡(jiǎn)單地采取以抵押擔保為主的信貸配給手段，不注重培育有發(fā)展前景的中小企業(yè)，在一定程度上加重了中小企業(yè)的融資困難。三是農村信用社運作的市場(chǎng)化程度有限，中小企業(yè)在申請貸款時(shí)面臨的程序、過(guò)程極為煩瑣，耗時(shí)長(cháng)久，造成中小企業(yè)獲得信貸融資隱性成本極高；四是信用制度不健全，法律對惡意賴(lài)債行為缺乏有效制約；五是票據市場(chǎng)、應收帳款融資、保理以及融資租賃等主要面向中小企業(yè)客戶(hù)的融資工具及其市場(chǎng)極為落后；六是隨著(zhù)國有中小企業(yè)大規模改制的推進(jìn)，中小企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的現象愈演愈烈。
四、農村信用社解決中小企業(yè)融資難的對策及建議
要切實(shí)解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，不是一朝一夕、也不是農村信用社單個(gè)的力量能夠解決的，需要加快征信立法、健全信用體系、推行保險制度、完善擔保制度、加大法律懲戒力度等一系列的措施。農村信用社在積極呼吁的同時(shí)，應通過(guò)創(chuàng )新信貸機制、創(chuàng )新業(yè)務(wù)品種、簡(jiǎn)化操作手續等手段來(lái)予以解決。
（一）堅持審慎原則，嚴格準入條件。
目前，各地中小企業(yè)的發(fā)展速度如雨后春筍，如何從數量眾多、分布廣泛、涉足行業(yè)千差萬(wàn)別的企業(yè)中選擇自己的目標客戶(hù)，對農村信用社來(lái)說(shuō)相當關(guān)鍵。
在小企業(yè)市場(chǎng)準入上農村信用社應重點(diǎn)考慮：企業(yè)必須有不低于30%的自有資金比例，且已經(jīng)先期投入；所屬行業(yè)要符合國家產(chǎn)業(yè)政策；企業(yè)、主要投資人及其家庭信用記錄良好，無(wú)不良貸款和欠息，并愿意承擔連帶保證責任；具有良好的成長(cháng)性或實(shí)際經(jīng)營(yíng)盈利。具體地說(shuō)，在區域上，重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟發(fā)達地區、經(jīng)濟強鎮、市級開(kāi)發(fā)區的小企業(yè)，主要支持與地方主流經(jīng)濟相適應、并形成集群優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)和成長(cháng)性好的新興產(chǎn)業(yè)；在產(chǎn)品上，主要以短期融資業(yè)務(wù)為主；在客戶(hù)上，選擇進(jìn)入產(chǎn)權明晰、管理規范、有一定自我資金積累、負債率低、成長(cháng)性好、銷(xiāo)售資金回籠正常、無(wú)不良信用記錄、可以培育成為優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的小企業(yè)；在方式定位上，通常以提供合法、足值、足額的抵押為主，適當采取保證與設備抵押組合的方式。
良好的成長(cháng)性是農村信用社是否選擇支持的重要因素。農村信用社應對小企業(yè)的成長(cháng)性有一個(gè)評價(jià)指標體系。其評價(jià)指標可以細分為五個(gè)方面——企業(yè)發(fā)展狀況、盈利水平、經(jīng)濟效益、償債能力、營(yíng)運能力。主要涉及十三項指標——銷(xiāo)售收入增長(cháng)率、凈利潤增長(cháng)率、凈資產(chǎn)增長(cháng)率、新產(chǎn)品產(chǎn)值率、內在投資價(jià)值、總資產(chǎn)貢獻率、銷(xiāo)售凈利潤率、工資增加值率、資產(chǎn)負債率、速動(dòng)比率、利息保障倍數、應收賬款周轉率、存貨周轉率。
此外，要成為農村信用社的客戶(hù)，還應考慮以下因素：企業(yè)是否具備企業(yè)法人資格；有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資是否符合國家有關(guān)規定；實(shí)行公司制的企業(yè)法人申請信用是否符合公司章程，或具有董事會(huì )授權或決議。是否持有人民銀行核準發(fā)放并經(jīng)過(guò)年檢的貸款卡；是否具有技術(shù)監督部門(mén)頒發(fā)的組織機構代碼；是否經(jīng)過(guò)工商行政管理機關(guān)辦理營(yíng)業(yè)執照年檢手續；從事特殊行業(yè)的是否持有有權機關(guān)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)許可證。同時(shí)，在本區聯(lián)社開(kāi)立存款賬戶(hù)，還要自愿接受信用社信貸監督和結算監督。
（二）創(chuàng )新管理機制，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程。
1、幫助完善中小企業(yè)制度。當前，我國中小企業(yè)普遍存在財務(wù)制度不健全，財務(wù)報告真實(shí)性與準確性較低，農村信用社利益難以保障的現象，這些往往都是企業(yè)治理結構不健全所致。而建立現代企業(yè)制度，提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。應推動(dòng)中小企業(yè)制度的多元化和社會(huì )化，實(shí)現治理結構合理化。對國有中小企業(yè)實(shí)行積極的退出戰略，走改制重組道路；對私營(yíng)企業(yè)要引導資本社會(huì )化方向，改變家族式管理方式，吸收現代企業(yè)制度和管理制度的要素；對于集體企業(yè)要推動(dòng)產(chǎn)權改革，明晰產(chǎn)權關(guān)系。應規范財務(wù)制度，按照國家的有關(guān)規定，建立能正確反映企業(yè)財務(wù)狀況的制度，增加企業(yè)財務(wù)透明度。
2、業(yè)務(wù)運作要有新的突破。要按照《
重慶市長(cháng)壽區農村信用聯(lián)社小企業(yè)信用等級測評計分表》的標準對小企業(yè)客戶(hù)進(jìn)行信用等級評定。評級時(shí)可根據小企業(yè)的實(shí)際情況，不單純依賴(lài)正式的財務(wù)報表、商業(yè)計劃或各類(lèi)書(shū)面文件，必要時(shí)，可把借款企業(yè)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者家庭合并為一個(gè)社會(huì )經(jīng)濟單位進(jìn)行調查了解和信用分析，制成財務(wù)簡(jiǎn)表，全面分析其還款能力和信用情況，但其家庭財產(chǎn)、收入計入企業(yè)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者家庭合并的社會(huì )經(jīng)濟單位的部分應有相應的證明材料。對新建企業(yè)、投產(chǎn)未滿(mǎn)2個(gè)會(huì )計年度的企業(yè)以及只辦理低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)的小企業(yè)可不評級。小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可不授信，根據提供的抵（質(zhì)）押等擔保辦理信貸業(yè)務(wù)，單筆業(yè)務(wù)審批通過(guò)后視同核定等額授信額度，信貸業(yè)務(wù)結束時(shí)等額減少授信額度。小企業(yè)的信用等級評定由本地聯(lián)社審批。
3、實(shí)行差別化信貸利率定價(jià)政策。在信貸利率上，為補償貸款風(fēng)險，農村信用社在不低于貸款基準利率的前提下，可根據不同行業(yè)不同發(fā)展周期等因素造成的不同企業(yè)風(fēng)險，上浮不同比例的貸款利率。貸款損失準備計提上，農村信用社在按制度提取貸款損失準備時(shí)，可在現行五級分類(lèi)提取標準的基礎上，根據企業(yè)風(fēng)險情況和放款利率適當增加提取比例。此外，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)主要用于解決小企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉性、季節性、臨時(shí)性的資金需要，期限一般不超過(guò)1年，最長(cháng)不超過(guò)3年。小企業(yè)貸款應根據借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的周期性和季節性的特點(diǎn)及貸款社風(fēng)險控制要求確定分期還本的方式，原則上按月（季）結息的方式；貸款期限不超過(guò)6個(gè)月的，可采取到期一次還本的方式還款。
4、簡(jiǎn)化信貸操作流程。針對中小企業(yè)融資具有“少、急、頻”的特點(diǎn)，農村信用社要進(jìn)一步簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，適當下移審批權限。要根據地方經(jīng)濟發(fā)展水平、客戶(hù)資源情況、信用環(huán)境、信貸管理水平、同業(yè)競爭等，實(shí)行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)差別化的制度、政策和流程。但不要把提高小企業(yè)信貸市場(chǎng)競爭力簡(jiǎn)單地理解為審批權限的不斷下放和程序的不斷簡(jiǎn)化，要通過(guò)業(yè)務(wù)流程再造和機制創(chuàng )新提高運作效率。
（三）創(chuàng )新業(yè)務(wù)品種，滿(mǎn)足客戶(hù)需要。
針對目前小企業(yè)金融產(chǎn)品相對單一、競爭力不強的情況，農村信用社可以根據中小企業(yè)的特點(diǎn)和現實(shí)需要，因地制宜地創(chuàng )新金融產(chǎn)品。一是循環(huán)貸款。以小企業(yè)客戶(hù)提供足額、有效抵押為前提，在同一借款和抵押合同下，實(shí)行一次性審批、一次性簽訂合同，在抵押期間內根據企業(yè)實(shí)際需要多次提款、隨時(shí)歸還、額度循環(huán)使用，主要滿(mǎn)足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常性、反復的、無(wú)法事先計劃的流動(dòng)資金周轉需求。二是整貸零償。對小企業(yè)客戶(hù)一次性發(fā)放、按月或按季或按年等額還款，主要滿(mǎn)足小企業(yè)技改項目、購買(mǎi)機器設備、廠(chǎng)房購建等資金需求。三是自助貸款。對小企業(yè)客戶(hù)抵質(zhì)押擔保信用業(yè)務(wù)，通過(guò)營(yíng)業(yè)柜臺或自助設備，在綜合授信額度內循環(huán)使用。此外，還可以推出小企業(yè)設備抵押貸款、存單質(zhì)押貸款、應收賬款質(zhì)押貸款、優(yōu)良企業(yè)保證貸款、法人按揭貸款、個(gè)私小型技改貸款、貿易融資、保理業(yè)務(wù)、商業(yè)承兌匯票保貼、商業(yè)承兌匯票保證等多種信貸業(yè)務(wù)，擴大中小企業(yè)貸款的選擇范圍，切實(shí)解決中小企業(yè)貸款難的實(shí)際問(wèn)題。
（四）加快信用建設，培養誠信意識。
中小企業(yè)融資時(shí)刻離不開(kāi)“信用”二字，沒(méi)有良好的信用文化和健康的信用環(huán)境，中小企業(yè)融資很難順利開(kāi)展，并導致信貸市場(chǎng)的低效配置，中小企業(yè)不良貸款比率大大高于大企業(yè)不良貸款比率。針對目前社會(huì )信用淡薄的問(wèn)題，農村信用社應盡快幫助中小企業(yè)建立健全信用體系，加強信用文化建設。要細化中小企業(yè)信用分析方法，農村信用社可通過(guò)資本狀況、財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)規模、組織結構、銀企關(guān)系等方面分析中小企業(yè)的總體發(fā)展狀況；通過(guò)行業(yè)現狀、市場(chǎng)占有率、銷(xiāo)售增長(cháng)率分析中小企業(yè)的市場(chǎng)競爭力；通過(guò)帳戶(hù)收支、現金流量、資產(chǎn)負債以及還款來(lái)源可靠性分析中小企業(yè)償還債務(wù)的能力；通過(guò)對法人變更、重大投資、法律糾紛等重大事項的掌握了解其經(jīng)營(yíng)穩定性。
同時(shí)，要幫助培育企業(yè)家的信用意識，提倡和宣揚信用觀(guān)念，在“有借有還”的良好信用環(huán)境下改善銀企之間的關(guān)系。應建立中小企業(yè)信用信息平臺，實(shí)現中小企業(yè)信用管理監督社會(huì )化。還應加大對企業(yè)違約的懲罰力度。要減少違約的發(fā)生，必須加大對違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，嚴肅懲處逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)及其負責人。
（五）創(chuàng )新?lián)７绞?，突破制約“瓶頸”。
小企業(yè)貸款難，難就難在擔保上，這是企業(yè)中的“弱勢群體”——小企業(yè)由來(lái)已久的發(fā)展瓶頸問(wèn)題，它在很大程度上制約著(zhù)小企業(yè)的發(fā)展。
目前，中小企業(yè)擔保機構存在的主要問(wèn)題有以下幾個(gè)方面：一是擔保機構市場(chǎng)定位問(wèn)題。目前擔保公司一般將業(yè)務(wù)定位于大型企業(yè)的大額擔保業(yè)務(wù)，這樣風(fēng)險小、成本低。還有一部分擔保公司定位于為個(gè)人貸款業(yè)務(wù)提供擔保，此類(lèi)貸款穩定，風(fēng)險分散，收益較高。恰恰忽略了中小企業(yè)這一市場(chǎng)。二是風(fēng)險控制問(wèn)題。一方面目前的擔保機構基金來(lái)源少，尚未健全完善必要的風(fēng)險補償機制，且貸款倍數較高；另一方面，對擔保機構又缺乏統一、有效的業(yè)務(wù)監管，因而防范風(fēng)險的任務(wù)相當艱巨。三是擔?；鹋c銀行運作方面存在一定的矛盾，擔?；鹛岢雠c銀行“風(fēng)險共擔，利益共享”，而銀行的經(jīng)營(yíng)則必須首先保證信貸資金的安全，這一分歧在實(shí)踐中也一定程度地阻礙了擔?；饦I(yè)務(wù)的發(fā)展。
鑒于此，在中小企業(yè)不具備短期信用貸款的條件下，農村信用社要充分對抵押和擔保方式進(jìn)行創(chuàng )新。一是可以提供以物權憑證作為擔保的方式，比如通過(guò)以市場(chǎng)暢銷(xiāo)、價(jià)格波動(dòng)幅度小、處于正常貿易流轉狀態(tài)的產(chǎn)品提貨單或倉單等作為質(zhì)押；二是以經(jīng)營(yíng)良好的大型企業(yè)應收帳款債權也可以作為抵押；三是可以提供經(jīng)營(yíng)者或法人財產(chǎn)抵押的連帶責任制度。只要經(jīng)營(yíng)者或法人可以提供足額的連帶財產(chǎn)擔保，農村信用社可以為中小企業(yè)提供抵押貸款。
（六）加強貸后管理，嚴格控制風(fēng)險。
小企業(yè)業(yè)務(wù)存在著(zhù)良好的發(fā)展機遇，有著(zhù)較好的發(fā)展前景，但也不能忽視小企業(yè)潛在的風(fēng)險，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)本身是一項高風(fēng)險業(yè)務(wù)，存在著(zhù)管理不規范、產(chǎn)品科技含量低、抗風(fēng)險能力低、沒(méi)有企業(yè)長(cháng)期經(jīng)營(yíng)所需要的規模、企業(yè)壽命周期短等致命的弱點(diǎn)，農村信用社不能只顧眼前利益，也不能為了搶占市場(chǎng)而忽視風(fēng)險控制，必須以科學(xué)、理性的思維方式，把加強貸后管理、控制和防范小企業(yè)信貸風(fēng)險放在首位。
一是要加強貸后管理。突出監管重點(diǎn)，可實(shí)行“五要素管理法”：即掌握企業(yè)法人代表及股東的品行、企業(yè)自有資金、貨款歸社率、日均存款余額、銷(xiāo)售納稅額等方面的真實(shí)狀況。監管的重點(diǎn)內容為貸款期限內的企業(yè)股權結構、業(yè)務(wù)定位、產(chǎn)銷(xiāo)供應鏈的變化，企業(yè)主要負責人的信用狀況和企業(yè)現金流量狀況。同時(shí)，農村信用社還應建立小企業(yè)日常監測預警制度，按月監測，按季做好風(fēng)險預警分析。
對于風(fēng)險預警信號，信貸人員應按規定及時(shí)報告并采取必要處理措施。貸后管理相關(guān)人員應重點(diǎn)關(guān)注以下情況：信貸業(yè)務(wù)審批意見(jiàn)中提出的限制性條款及管理要求落實(shí)情況；企業(yè)工資發(fā)放情況，水、電費繳納情況，納稅情況是否正常；主要投資者、管理人員個(gè)人及其家庭資信狀況、健康狀況的變化情況；擔保物價(jià)值及變現能力變化情況；保證人資信狀況。
二是要切實(shí)防范風(fēng)險。在辦理小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，要堅持審慎原則，不能跟風(fēng)，不能盲從，要嚴把操作重點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節，嚴防企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。在防范小企業(yè)的風(fēng)險上，一方面要關(guān)口前移，進(jìn)入的小企業(yè)必須具有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、經(jīng)營(yíng)效益的穩定性、發(fā)展階段的成長(cháng)性、現金流量的充足性、擔保方式的安全性、經(jīng)營(yíng)者行為和信用的可靠性；另一方面，小企業(yè)貸款，必須以土地、廠(chǎng)房、設備、存貨、現金、債權等實(shí)有資產(chǎn)為貸款安全保障，對單個(gè)客戶(hù)信用風(fēng)險進(jìn)行總額控制；同時(shí)，還要注重小企業(yè)的第二還款來(lái)源，把借款企業(yè)的法定代表人和主要股東的房產(chǎn)及其他財產(chǎn)列入貸款抵押，并追加連帶責任擔保。要根據客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展前景、貸款質(zhì)量、信用記錄等情況對小企業(yè)存量客戶(hù)進(jìn)行清理分類(lèi)。對劣質(zhì)存量客戶(hù)，要制定監管維護措施或退出計劃。對列入退出計劃的客戶(hù)，要鎖定目標，明確責任，分期分批，限時(shí)退出。對還款記錄良好、忠誠度和綜合回報較高的客戶(hù)，可在貸款利率和服務(wù)收費等方面適當給予優(yōu)惠。對有不良還款記錄、出現重大風(fēng)險預警信號的客戶(hù)，除停止放款和加緊催收欠款外，還應對其采取高額罰息、社會(huì )曝光、果斷處置抵（質(zhì)）押物等措施。
綜上所述，要切實(shí)解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，單靠農村信用社的力量是不夠的，需要政府的支持，司法部門(mén)的嚴格執法，社會(huì )擔保制度和信用體系的建立健全，以及中小企業(yè)自身的努力來(lái)共同解決。相信隨著(zhù)我國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制的不斷完善，對外開(kāi)放程度的不斷提高，農村信用社信貸管理水平的不斷提高，中小企業(yè)融資難問(wèn)題終將逐步解決。
