UCP500第四條規定：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當事人處理的是單據，而不是單據所涉及的貨物、服務(wù)／或其它行為。換言之，只要單據與信用證規定的條款相一致，即單單一致，單證一致，開(kāi)證行就必須履行自己的付款義務(wù)和責任。這一點(diǎn)從各國銀行開(kāi)出的信用證中的承諾條款即SWIFT格式中的78項上均能體現出來(lái)。該條款充分反映了信用證的嚴肅性，但同樣也是一些不法之徒借以利用的欺詐工具，據此實(shí)施欺詐圖謀的案例不勝枚舉。
從國際詐騙分子從未停止過(guò)利用這一條款進(jìn)行欺詐的角度看， 筆者認為這應算是UCP500的美中不足之一。好在國際商會(huì )對此事也予以了高度重視，針對利用信用證欺詐的日益猖獗，該會(huì )給出的指導意見(jiàn)是:開(kāi)證申請人在掌握了能足以證明有關(guān)當事人(尤其指信用證的受益人)欺詐的證據后，就可以向其所在地的法院對相關(guān)信用證項下的付款申請止付令。這的確為保護開(kāi)證行和開(kāi)證申請人的利益不受侵犯發(fā)揮了積極的作用 。盡管如此，騙子們仍然并未善罷甘休，繼續在變著(zhù)花樣圖謀欺詐，其手段顯得愈加高明和隱蔽?，F筆者就以自己所熟知的實(shí)例對騙子們的詐騙行徑的三大特點(diǎn)敘述如下:
特點(diǎn)之一 利用偽造單據
某年，當筆者還在一家國有銀行國際部任副經(jīng)理一職時(shí)，為申請人Z公司開(kāi)出了以境外N公司為受益人的200萬(wàn)美元即期信用證，以進(jìn)口5000噸馬口鐵，裝貨港為那霍德卡港。買(mǎi)賣(mài)雙方關(guān)系一直很融洽，筆者也多次為他們提供國際結算服務(wù)。然而，這一次，自開(kāi)證后不到一個(gè)月就收到了議付行郵寄來(lái)的全套單據。該套單據繕制得極其完美，無(wú)任何不符之處，而此前N公司的單據或多或少是有不符點(diǎn)的，Z公司每次也都愉快地予以接受。這并未引起筆者的警覺(jué)，倒是職業(yè)習慣促使筆者與提單上所述的承運人聯(lián)系后，得知該套提單是偽造的，筆者此時(shí)才深感不安，禁不住問(wèn)自己N公司怎能如此行事呢!經(jīng)筆者與該承運人協(xié)商，對方向筆者所在的開(kāi)證行出具了正式的證明函，主要證明該輪一個(gè)月以來(lái)一直在日本某港口檢修，根本沒(méi)有到那霍德卡港，因此該套提單是偽造的。筆者立即將該證明傳真給議付行，征求其意見(jiàn);同時(shí)讓Z公司也傳真了一份給N公司，并指出若堅持要開(kāi)證行付款，Z公司將被迫據此證明函向法院申請止付令.緊接著(zhù)，議付行就來(lái)電要求開(kāi)證行把全套單據退回。至此，一起詐騙未遂案件告終。
不言而喻，N公司就是利用偽造的提單企圖欺詐Z公司的。信用證業(yè)務(wù)是以信用證本身所規定的各種單據為中心的，而提單又是其它所有單據的核心，只要提單是偽造的，則可斷言其它單據也只能是偽造的或騙取的。
特點(diǎn)之二 利用偽劣商品
國內I銀行在93年代其客戶(hù)M公司開(kāi)立了以M公司的合資方S公司指定的境外供貨商T公司為受益人的金額達100萬(wàn)美元的遠期信用證;T公司委托其銀行對開(kāi)來(lái)了以M公司為受益人的即期信用證。當I銀行收到全套單據后，認真審核，沒(méi)有發(fā)現不符點(diǎn)，因而便要求M公司辦理遠期承兌手續;M公司認為T(mén)公司是S公司介紹的應是靠得住的，于是，對單據沒(méi)有進(jìn)行核對就向I銀行做了承兌手續，隨后，I銀行向議付行發(fā)出了承兌報文。但是，讓M公司大失所望的是:當到港口提貨時(shí)才發(fā)現集裝箱里裝的全部是工業(yè)廢料!M公司找I銀行商議對策，然而I銀行也無(wú)回天之力，在到期日不得不支付了全額款項，因為這時(shí)候尚未有前文所述的國際商會(huì )指導意見(jiàn)的出臺。
該案中，T公司將工業(yè)廢料裝入集裝箱而蒙混過(guò)關(guān)了，取得所謂的已裝船的清潔提單，從而達到了騙取I銀行承兌信用證的遠期付款和詐取巨額貨款之卑鄙目的。
特點(diǎn)之三 利用承運船只
筆者一朋友在98年被騙一案在某種程度上講便能說(shuō)明這種騙局。在他付訖了某銀行為其給東南亞某國的出口商開(kāi)出的即期信用證項下230萬(wàn)美元貨款后，靜候承運貨物的船只到港?？墒窃诤侠淼暮匠唐谶^(guò)去后，仍舊未見(jiàn)該船抵港，遂向該船在目的港的船代詢(xún)問(wèn)該船的動(dòng)向，卻得不到任何確切的消息;向發(fā)貨人查詢(xún)， 發(fā)貨人則聲稱(chēng)確實(shí)已裝運了，并把裝船記錄等相關(guān)證明材料都傳真過(guò)來(lái)了;到開(kāi)證行尋求求助，開(kāi)證行也愛(ài)莫能助，因銀行只管單據不管貨物;無(wú)奈之下，只能委托律師到裝運港實(shí)地調查核實(shí)，但是其結果顯示所有的出口手續都是合法有效的，即單據都不是偽造的;最后要求保險公司理賠，也被謝絕了，理由是沒(méi)有投保盜竊提貨不著(zhù)險。此案只得不了了之。損失如此慘重，朋友悲痛欲絕。
這艘承運船只的蹤跡至今還是個(gè)謎，筆者沒(méi)有理由說(shuō)明本案中的出口商就是實(shí)際的騙子，然而總是感到有些蹊蹺，不排除下面的可能性:先從單據上做到萬(wàn)無(wú)一失，讓開(kāi)證行挑剔不出任何不符點(diǎn)來(lái)，在獲得開(kāi)證行的付款后，再立即通知承運人改變目的港。
綜合上述信用證欺詐的三大特點(diǎn)，不難看出，無(wú)論騙子采用何種欺詐手段，歸根結底，就是借助于UCP500第四條款，即以與信用證完全相符的單據騙取開(kāi)證行的付款，若有不符點(diǎn)的存在而遭到開(kāi)證提出不符點(diǎn)來(lái)，那么圖謀詐騙的目的就很可能落空。因此.，筆者借此機會(huì )，吁請我們的銀行和企業(yè)在進(jìn)口業(yè)務(wù)中切不可掉以輕心或玩忽職守，而應時(shí)刻注意防范和抵制被騙的可能和風(fēng)險。
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