鬧得沸沸揚揚的麥子金服反向并購吳江市鱸鄉農村小額貸款股份有限公司(下稱(chēng)“鱸鄉小貸”，英文簡(jiǎn)稱(chēng)CCCR)一事，在最近劃上了“休止符”。
而據一位華爾街人士對《國際金融報》記者透露，麥子金服董事長(cháng)兼CEO黃大容目前正在頻繁接觸多家投行和律所，在借殼鱸鄉小貸一事黃了以后，可能希望自己赴美IPO。
只是，如果一家公司連合規發(fā)展都談不上的話(huà)，想要IPO顯然不是一件易事。
違規向學(xué)生放貸，變相收取砍頭息
近日，一位大二女生向多家媒體求助稱(chēng)，其前男友套用其信息，通過(guò)名校白領(lǐng)貸借了錢(qián)。此前，共向名校白領(lǐng)貸借款9000元，加上利息一萬(wàn)余元，她打工還債還了5000多元。但是，名校白領(lǐng)貸在發(fā)放貸款前就已經(jīng)提前收取了20%的“預收咨詢(xún)費”。
她稱(chēng)，此前與名校白領(lǐng)貸方面協(xié)商是否能不還20%的預收咨詢(xún)費，但平臺方面并未同意。
名校白領(lǐng)貸可以看作是麥子金服財富(原諾諾鎊客)旗下“名校貸”的“升級版”。今年4月，麥子金服財富主動(dòng)停止“校園貸”業(yè)務(wù)后，原有業(yè)務(wù)轉向白領(lǐng)人群。
一位業(yè)內人士對《國際金融報》記者表示，一般平臺針對借款人收取的費用，如果是類(lèi)似于質(zhì)保費是不會(huì )退還給借款用戶(hù)的。
那么，所謂的預收咨詢(xún)費究竟是什么呢？
麥子金服財富方面對《國際金融報》記者表示，關(guān)于預收咨詢(xún)費的定價(jià)收取，是基于泛年輕人群體違約風(fēng)險數據模型及國際通用的后置風(fēng)險定價(jià)方法而定的。
具體來(lái)看，就是在每月0.99%的息費上，設置了0-20%的預收咨詢(xún)費，先由借款用戶(hù)自己支付，當借款人如期歸還借款后，咨詢(xún)費將全額退還到其賬戶(hù)。反之，如果借款用戶(hù)信用缺失，出現逾期情況，咨詢(xún)費將不予退還。上述信息及規則，在由平臺生成的電子合同中均有明確的提示和說(shuō)明。
這也和《國際金融報》記者收到的一份借款人在諾諾鎊客的借款合同描述基本一致。
記者注意到，該借款合同中明確注明了預收咨詢(xún)費的支付方式，這筆款項會(huì )從借款本金中一次性扣除。
對此，一位法律人士對《國際金融報》記者表示，如果放款本金中是扣除還款保證金后，把剩余的部分打給借款人，屬于變相的砍頭息，涉嫌違法。
上海市創(chuàng )遠律師事務(wù)所高級合伙人許峰對《國際金融報》記者指出，如果平臺提前已經(jīng)扣除了部分“預收咨詢(xún)費”，那么合同中說(shuō)的借款也應該是扣除了“預收咨詢(xún)費”的那部分，如果起訴，也只能按照那部分算。
2017年4月17日，P2P網(wǎng)絡(luò )借貸風(fēng)險專(zhuān)項整治工作領(lǐng)導小組辦公室發(fā)出的《關(guān)于開(kāi)展“現金貸”業(yè)務(wù)活動(dòng)清理整頓工作的通知》中明確指出，不得撮合或變相撮合不符合法律有關(guān)利率規定的借貸業(yè)務(wù)；禁止從借貸本金中先行扣除利息、手續費、管理費、保證金以及設定高額逾期利息、滯納金、罰息等。
而且，在監管部門(mén)多次下發(fā)禁止網(wǎng)貸平臺從事校園貸業(yè)務(wù)后，名校白領(lǐng)貸依舊向在校大學(xué)生進(jìn)行放款，在知曉學(xué)生的在校大學(xué)生身份后依舊要求償還“預收咨詢(xún)費”。
對此，麥子金服財富方面回復《國際金融報》記者稱(chēng)，不是所有產(chǎn)品均收取預收咨詢(xún)費。根據監管要求的時(shí)間，麥子金服已經(jīng)取消了“預收咨詢(xún)費”。涉及系統開(kāi)發(fā)，不同產(chǎn)品取消時(shí)間不同，均符合監管規定。
而據另一位麥子金服財富內部人士透露，從下線(xiàn)校園貸開(kāi)始，公司就在做產(chǎn)品合規整改，各個(gè)產(chǎn)品都逐步取消咨詢(xún)費。截至1月3日，咨詢(xún)費整改已完成。
涉嫌挪用借款人“預收咨詢(xún)費”
那么，這些已被收取的“預收咨詢(xún)費”規模有多少？
當記者向麥子金服財富方面詢(xún)問(wèn)涉及的“預收咨詢(xún)費”產(chǎn)品的貸款余額為多少時(shí)，對方表示，涉及財務(wù)問(wèn)題，考慮到安全性不方便透露。
據記者了解，目前麥子金服財富方面僅剩的業(yè)務(wù)線(xiàn)只有名校白領(lǐng)貸和車(chē)貸。據一位知情人士透露，白領(lǐng)貸的業(yè)務(wù)占比大約在80%左右。
《國際金融報》記者了解到，一般針對不同的名校白領(lǐng)貸借款用戶(hù)的預收咨詢(xún)費是不同的，麥子金服財富的官方回復是在0%-20%范圍內。
但上述麥子金服財富內部人士對《國際金融報》記者表示，估計預收咨詢(xún)費的平均費率高于10%，因為用戶(hù)中專(zhuān)科和普通本科院校畢業(yè)的比較多，不少是以前校園貸的留存老客。
網(wǎng)貸之家平臺的數據顯示，截至2017年9月30日，麥子金服財富的待還余額大約在61億元。
根據網(wǎng)貸之家解釋?zhuān)€余額指的是某個(gè)時(shí)間點(diǎn)平臺上所有借款人或者項目尚未償還的金額(僅包含本金)。
所以，和一般意義上的不歸還用戶(hù)的質(zhì)保金不同，根據其官方描述這部分的預收咨詢(xún)費并不屬于麥子金服財富，而是需要退還給借款用戶(hù)的。
也就是說(shuō)，如果按照待還余額61億元，名校白領(lǐng)貸占待還余額80%的比例，平均預收咨詢(xún)費10%計算，那么麥子金服財富的賬面余額應該超過(guò)4億元。
但是，根據麥子金服財富在與上市公司CCCR合并重組中公開(kāi)提交SEC的資料中，我們可以看到截至2017年9月30日，麥子金服財富賬面現金及現金等價(jià)物余額為2242萬(wàn)美元，折合人民幣1.5億元。
這中間有至少2.5億元的差額。就此，《國際金融報》記者將關(guān)于預收咨詢(xún)費和賬面金額差異等問(wèn)題向麥子金服財富公關(guān)人士發(fā)去采訪(fǎng)提綱，但是截至發(fā)稿，尚未收到回復。
上海某私募公司研究人士劉峰(化名)對《國際金融報》記者表示，根據向SEC提交的公開(kāi)proxy文件，如上海諾諾鎊客金融信息服務(wù)有限公司(下稱(chēng)“諾諾鎊客”)作為麥子金服財富主要運營(yíng)實(shí)體和主要運營(yíng)平臺，其財務(wù)數據也是包含在其VIE結構中的，上述銀行存款余額也已經(jīng)包含了諾諾鎊客的銀行資金余額。
該人士稱(chēng)，從財務(wù)角度上來(lái)說(shuō)，如果“預收咨詢(xún)費”是諾諾鎊客收取的，那么在財報上應該有所體現。這一款項在借方的科目上應該體現為限制性貨幣資金或者現金及現金等價(jià)物和貸方中的其他應付賬款，不然賬目平不了。
但是，麥子金服財富近期發(fā)布的季報上的資產(chǎn)負債表中并無(wú)體現。
那么，這消失的屬于借款人的2.5億元資金究竟去哪兒了？其存管銀行徽商銀行會(huì )知道嗎？
根據麥子金服財富方面所言，麥子金服旗下網(wǎng)貸業(yè)務(wù)均已完成資金銀行存管，所有借貸撮合業(yè)務(wù)涉及的資金劃撥均通過(guò)銀行存管系統進(jìn)行處理。
前述業(yè)內人士表示，銀行存管的功能主要在于防止平臺挪用用戶(hù)賬戶(hù)資金和保證賬戶(hù)資金安全，以執行命令，保證賬戶(hù)安全為主。存管銀行的管理范圍并不會(huì )包括審核具體合同資金和每個(gè)賬戶(hù)應該涉及多少金額。
“如果諾諾鎊客的預收咨詢(xún)費是與質(zhì)保金的形式相似，那么諾諾鎊客應該公示這筆款項，而且也應該以通過(guò)銀行出具的賬戶(hù)信息為準。如果諾諾鎊客尚未在銀行開(kāi)通此類(lèi)賬戶(hù)，那么銀行也無(wú)從知曉這筆資金的存在?！痹摌I(yè)內人士稱(chēng)。
那么，徽商銀行對于該公司的這一業(yè)務(wù)知曉嗎？
就此，《國際金融報》記者致電徽商銀行客服人員，對方表示，徽商銀行和諾諾鎊客的合作方式僅限于提供網(wǎng)貸平臺資金賬戶(hù)存管平臺。
客服人員對記者稱(chēng)，“徽商銀行根據法律法規規定和合同約定，主要負責履行網(wǎng)絡(luò )借貸資金專(zhuān)用賬戶(hù)的開(kāi)立與銷(xiāo)戶(hù)、資金保管、資金清算、賬務(wù)核對、信息披露等職責。但是關(guān)于開(kāi)立預收咨詢(xún)費賬戶(hù)的事項并無(wú)登記，所以無(wú)法核實(shí)?！?/p>
B輪融資或造假
除了憑空消失的2.5億元，麥子此前大張旗鼓的B輪融資也存在問(wèn)題。
2017年4月18日，麥子金服(前麥子金服財富)召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì )，宣稱(chēng)“收到招商銀行系投資”。對于融資金額方面，黃大容當時(shí)表示：“肯定是幾個(gè)億了，大于等于三是肯定的?！?/p>
然而，當晚，招商銀行就發(fā)布聲明稱(chēng)，招商銀行及附屬公司從未參與麥子金服融資，并對以招行名義做不實(shí)宣傳的行為保留追究法律責任的權利。
隨后，麥子金服宣布B輪融資和招商銀行沒(méi)有關(guān)聯(lián)，說(shuō)好的B輪“幾億融資”不了了之。
彼時(shí)，黃大容的解釋是由于麥子金服正在謀求分拆上市，因此B輪資金需要在完成結構搭建完畢后才能入資。
但實(shí)際上，至今麥子金服財富的B輪融資也沒(méi)有下文。
從時(shí)間表上來(lái)看，麥子金服4月份左右應該才剛和鱸鄉小貸接上頭，6月份審計團隊入駐麥子金服進(jìn)行財報審計，8月份完成審計發(fā)布公告。
而且，麥子方面是整體打包“反向收購”，并不存在“麥子金服正在謀求分拆上市，B輪資金需要在完成結構搭建完畢后才能入資”的情況。
根據國家工商總局信息，2017年7月27日，麥子金服進(jìn)行了股權變更，A輪投資方海通證券及部分股東已顯示“退出”。
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